なぜそんなにも現預金を持ちたがるのか？
いろんな会社の貸借対照表を拝見すると、現預金が月商の２倍、３倍ある一方で、負債に長短借入金がどっさりあるというケースをまだまだ見かけます。
「なぜ、借金をしてまで現預金を抱えるのですか？」と聞くと、「何かあったときのために」と言われます。
しかし、借りてまで過剰な現預金を抱えても、
・毎月の返済は発生する
・毎月の金利支払いも発生する
・総資産が膨らみ、自己資本比率、総資産経常利益率など、銀行交渉に重要な経営指標を悪化させる
…など、返って体力を弱めるばかりです。
ですから、銀行から借りて備えるのではなく、いつでも借りられる状態に備えて、平常時は借りないことです。
そのほうが、金利での現金流出もなく、手残りが多いのです。「マサカの坂」のときに銀行が本当に貸したいのは、そのような会社です。
日頃から借りまくって現預金を蓄えている会社に、それ以上貸したいなどとは、銀行は思いません。貸すならそれなりの条件を加えて、ということになります。金利は上がり、保証協会への保証料も要求するでしょう。
では、手元現預金はどれくらい必要かと言えば、「現預金は基本、月商の２分の１程度にせよ」です。 ギリギリの現預金で回す資金繰りができていれば、その会社の経理財務担当はかなり優秀です。
借りてまで現預金を膨らますより、はるかに難しい「マサカの坂」に備える筋トレが、日頃からできています。
「現預金は月商の何倍分あるのか？」、 「その現預金のうち、借入金はどれくらいあるのか？」…経営者自らも確認してください。
